Educational guide 2024_25 Facultade de Ciencias Xurídicas e do Traballo

Responsabilidad penal y administrativa en el ámbito financiero-tributario

Contenidos

Tema	Subtema
La protección del crédito tributario en el ámbito punitivo.	El dinero público como bien jurídico protegido Ius puniendi de lo Estado: Derecho Penitenciario y Derecho Sancionador tributario. Principios constitucionales punitivos comunes al ámbito penal y administrativo sancionador Delitos tipificados en el Código Penal y en las Leyes penales especiales. Infracciones tributarias y financieras.
La autoría y la participación en los ilícitos penales y administrativo-tributarios: sistemas de responsabilidad	Autoria y participación en el Código Penal Autoría y participación en las infracciones administrativas y, en particular, en las tributarias Los sistemas de exoneración de responsabilidad para personas físicas y jurídicas. Compliance
Las responsabilidades derivadas de la protección del crédito público	Delito fiscal. Infracciones tributarias en la Ley General Tributaria y en las Leyes de los impuestos Delito de contrabando. Infracciones de contrabando y el procedimiento ante la Agencia Tributaria Delito de alzamiento de bienes. Responsabilidad tributaria por actuaciones que dificulten el embargo y por interposición de personas en la Ley General Tributaria
Ilícitos derivados de la administración de fondos públicos	Malversación de caudales públicos. Responsabilidad contable ante el Tribunal de Cuentas Fraude de subvenciones. Infracciones en materia de subvenciones en la Ley General de Subvenciones Reintegro de subvenciones y su procedimiento en la Ley General de Subvenciones y en la normativa presupuestaria
Otros ilícitos relacionados con la Hacienda Pública	Delito de Blanqueo de capitales. La normativa de prevención del blanqueo de capitales Delito contable. Infracciones contables tipificadas en la Ley General Tributaria El delito de falsedad en documento mercantil: facturación falsa Infracciones tributarias en materia de facturación en la Ley General Tributaria