| Tema |
Subtema |
| Gestión tributaria y procedimientos de aplicación de los tributos (I) |
1. Declaración, autoliquidación y comunicación de datos.
2. La Liquidación.
3. Notificación de actos tributarios
4. Procedimientos de comprobación tributaria: verificación de datos, comprobación limitada y comprobación de valores.
5. El procedimiento de recaudación. |
| Gestión tributaria y procedimientos de aplicación de los tributos (II) |
1. Procedimientos de comprobación tributaria.
2. verificación de datos
3. Comprobación limitada
4. Comprobación de valores. |
| Gestión tributaria y procedimientos de aplicación de los tributos (III) |
1. La Inspección tributaria: funciones, potestades y facultades.
2. Lugar y tiempo de las actuaciones inspectoras.
3. Inicio del procedimiento de inspección.
4. Documentación de las actuaciones inspectoras. |
| Gestión tributaria y procedimientos de aplicación de los tributos (IV) |
1. Recaudación en periodo voluntario y periodo ejecutivo.
2. Formas y medios de pago.
3. Plazos de pago.
4. Aplazamiento y fraccionamiento. |
| Derecho sancionador tributario |
1. Delimitación de las infracciones de los recargos del periodo ejecutivo y por presentación extemporánea.
2. Infracciones tributarias.
3. Sanciones tributarias
4. Procedimiento por delito fiscal. |
| Revisión de los actos de la administración tributaria |
1. Procedimientos especiales de revisión y procedimientos de revisión mediante recurso.
2. Recurso de reposición
3. Reclamación económico-administrativa.
4. Los recursos frente a actos tributarios firmes en vía administrativa. |
| Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas |
1. Contribuyentes y residencia fiscal.
2. Hecho imponible y clases de rentas sujetas. Rentas exentas.
3. Sujeto pasivo. Tributación individual y tributación conjunta. Régimen especial para trabajadores desplazados.
4. Determinación de la base imponible y cuantificación del impuesto. |
| Impuesto sobre Sociedades |
1. Contribuyentes y residencia fiscal.
2. Hecho imponible y exenciones.
3. Régimen general de cuantificación del impuesto. Reglas para la determinación de la base imponible y tipo de gravamen.
4. Deducciones y bonificaciones |
| Impuesto sobre la Renta de los No Residentes |
1. Contribuyentes y rentas sujetas. Los Convenios para evitar la Doble Imposición.
2. El Establecimiento Permanente.
3. Rentas obtenidas a través de Establecimiento Permanente.
4. Rentas obtenidas sin establecimiento permanente. |
| Impuestos directos cedidos a las Comunidades Autónomas. |
1. Impuesto sobre el Patrimonio. Hecho imponible, sujeto pasivo, base imponible.
2. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Hecho imponible, sujeto pasivo, base imponible.
3. Competencias autonómicas. |
| Impuesto indirecto cedido a las Comunidades Autónomas: Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados |
1. Transmisiones Patrimoniales Onerosas. Sujección y delimitación respeto del IVA.
2. Operaciones societarias.
3. Actos Jurídicos Documentados.
4. Competencias autonómicas. |
| Imposición indirecta sobre las actividades empresariales y profesionales. |
1. Impuesto sobre el Valor Añadidura. Concepto de empresario o profesional y delimitación del sujeto pasivo. Hechos imponibles y criterios de sujección. Reglas generales de cuantificación del impuesto. La repercusión y la deducción.
2. Impuestos Especiales: materia grabada y hechos imponibles.
3. Renta de Aduanas: concepto de importación. |
| Impuestos de las Comunidades Autónomas y de las Corporaciones Locales. |
1. Régimen jurídico de los impuestos propios de las Comunidades Autonómas.
3. Régimen jurídico de los Impuestos Locales. |
