| Tema |
Subtema |
| Lección 1.- O Dereito Financeiro e as súas fontes |
1. A actividade financeira. 2. O obxecto do Dereito Financeiro e as relacións do Dereito Financeiro con disciplinas xurídicas e non xurídicas. 3. Contido do Dereito Financeiro. 4. Autonomía lexislativa e autonomía científica. 5. As fontes do ordenamento financeiro: A) A Constitución; *B) A Lei: leis orgánicas e leis ordinarias. O principio de reserva de lei en materia tributaria: fundamento e ámbito; *C) Os Decretos leis e Decretos Lexislativos; D) Os Tratados internacionais; E) A potestade regulamentaria. Límites e titulares da potestade regulamentaria no ordenamento financeiro español; *F) Ordes. Circulares. Instrucións. 4. A xurisprudencia constitucional. |
| Lección 2.- Os principios constitucionais no ordenamento financeiro |
1. Principios constitucionais no ordenamento financeiro. Enumeración. 2. O valor dos principios como normas xurídicas. 3. Principios en relación cos ingresos. 4. Principios en relación cos gastos.
|
| Lección 3.- O poder financeiro en España |
1. Introdución ao poder financeiro: A) O concepto e a evolución histórica do poder financeiro. *B). A extensión e límites do poder financeiro. *C). O poder financeiro e a integración europea. 2. A ordenación constitucional do poder financeiro en España: A) O poder financeiro do Estado. *B) O poder financeiro das Comunidades Autónomas en réxime común. *C) O poder financeiro das Comunidades Autónomas en réxime de concerto ou convenio. D) O poder financeiro das entidades locais. E) As competencias financeiras dos entes institucionais. |
| Lección 4.- A aplicación das normas financeiras |
1. Eficacia das normas financeiras no espazo. 2. Eficacia das normas financeiras no tempo. A entrada en vigor. Cesamento de vixencia das normas tributarias 3. A *retroactividad no Dereito Financeiro e Tributario. |
| Lección 5- A interpretación das normas financeiras |
1. Concepto de interpretación. 2. A interpretación no Dereito Financeiro. 3. A interpretación no Dereito positivo español. O problema da cualificación en Dereito Tributario. 4. A integración das normas financeiras. A *analogía. 5. O conflito na aplicación da norma tributaria: a cláusula *antielusiva. Concepto e distinción de figuras afíns 6. A simulación. |
| Lección 6.- O obxecto da actividade financeira. Os ingresos públicos |
1. Perspectiva xurídica para a análise da actividade financeira. 2. Os gastos públicos. Concepto e clases. O Dereito do gasto público. 3. Ingresos públicos. Concepto e caracteres. 4. Ingresos de Dereito Privado. Concepto e clases. 5. Ingresos de Dereito Público. Concepto e caracteres. 6. Ingresos ordinarios de Dereito público. 7. Ingresos extraordinarios de Dereito público |
Lección 7.- Os principios constitucionais en materia
tributaria |
1. A Xustiza tributaria. Concepto. 2. Os principios de xustiza tributaria na
Constitución e na lexislación ordinaria. 3. O principio de capacidade
económica. 4. Outros principios. 4. O principio de legalidade. Alcance. |
| Lección 8.- A obrigación tributaria. O tributo. O feito impoñible |
1. A obrigación tributaria como núcleo de estudo do Dereito Tributario. A) Dereito tributario material e Dereito Tributario formal. *B) A teoría da relación xurídica tributaria. 2. O tributo no Dereito positivo español. Concepto. 3. O feito impoñible. Elemento obxectivo e subxectivo. O obxecto do tributo. 4. Nacemento da obrigación tributaria. Deveño e *exigibilidad. 5. *Sujeción e non *sujeción. 6. Exención e clases. 7. O feito impoñible e a configuración de cada tributo. |
| Lección 9.- Clases de tributos. |
1. Clasificación dos tributos. 2. Concepto de Imposto. Elementos e estrutura xurídica. 3. Clases de impostos. 4. Concepto de taxa. Natureza xurídica tributaria. Principios constitucionais. 5. O prezo público. Ordenación da *Parafiscalidad. 6. Clases de taxas. 6. Concepto de contribución especial. Fundamento xurídico. 7. Réxime xurídico: cuantificación e procedemento. |
| Lección 10.- Outras obrigacións subsidiarias e accesorias |
1. A obrigación de realizar pagos a conta. 2. As obrigacións entre particulares: repercusión, retención e ingreso a conta. 3. As obrigacións tributarias accesorias. A) O interese de demora. *B) As recargas por declaración *extemporánea. *C) As recargas do período executivo. 4. As obrigacións tributarias formais. 5. As obrigacións da Administración. |
| Lección 11.- Suxeitos da obrigación tributaria. Capacidade no ámbito tributario |
1. Suxeitos da obrigación tributaria. A). Suxeitos activos. *B). Suxeitos pasivos. Outras técnicas de *aseguramiento da obrigación tributaria principal. 2. Contribuínte. 3. Substituto. 4. O responsable: concepto, clases e réxime xurídico. 5. Os sucesores. 6. A capacidade no ámbito tributario: A) Capacidade xurídica tributaria. Unidade económica e patrimonio separado susceptibles de imposición. *B). Capacidade de obrar tributaria. *C). Representación. 7. Domicilio fiscal. |
| Lección 12.- A cuantificación da obrigación tributaria |
1. Estrutura da norma nos tributos fixos e nos variables e o concepto de cuantificación do tributo. 2. A base impoñible. Concepto. 3. Modalidades de bases impoñibles. 4. O tipo de gravame. Concepto e clases. 5. Outros elementos de cuantificación. |
| Lección 13.- Réximes de determinación de bases impoñibles. Cota e débeda tributaria |
1. Réximes de determinación de bases impoñibles. Noción. 2. Determinación directa. 3. Determinación obxectiva. 4. Estimación indirecta. 5. Cota: concepto e clases. 6. Débeda tributaria. |
| Lección 14.- Extinción da obrigación tributaria |
1. A extinción da obrigación tributaria. 2. Causas ou modos de extinción. 3. O pago. 4. A prescrición. 5. A compensación. A conta corrente tributaria. 6. A *condonación. 7. Garantías do crédito tributario. |
Lección 15.- As obrigacións accesorias ligadas
á extinción da obrigación tributaria |
1. O interese de demora. 2. As recargas por declaración *extemporánea. 3.
As recargas do período executivo. |
