(Los profesores podrán completar las referencias bibliográficas en el desarrollo de cada tema)

Tema 1. Fuentes del Derecho tributario interno, comunitario e internacional.-

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-CALDERON CARRERO, J. M., “Algunas reflexiones en torno a los problemas de interpretación y calificación que plantea la aplicación de los convenios de doble imposición internacional: análisis a la luz del nuevo modelo de convenio OCDE 1992”, en RDFHP, núm. 229, 1994.

-CALDERON CARRERO, J. M., Comentarios a los Convenios para evitar la doble imposicion y prevenir la evasion fiscal concluidos por España, Fundación Pedro Barrié de la Maza, La Coruña, 2004.

-CAZORLA PRIETO, L. M., “Ley tributaria sustantiva y Decreto-Ley”, en CT, núm. 51, 1984.

-CUBERO TRUYO, A.M., VENTURA ESCACENA, J., “Vicios en la utilización del Decreto-Ley en materia tributaria”, en REDF núm. 123, 2004.

-FALCON Y TELLA, R., “De nuevo sobre el Decreto-ley en materia tributaria: análisis de la STC 189/2005, de 7 de julio”, en QF núm.16, 2005.

-FERNÁNDEZ JUNQUERA, M. “La interpretación de los cánones en los Convenios para evitar la doble imposición internacional”, en QF núm. 11, 2007.

-GARCIA NOVOA, C., “Interpretación de los Convenios de doble imposición internacional”, en REDF núm. 131, 2006.

-LÓPEZ ESPADAFOR, C. M., Incidencia del Derecho Internacional General en materia tributaria, Ministerio de Hacienda, Madrid, 2005.

-LOPEZ-MELENDO LANNES, J., Decreto-ley en materia tributaria y presupuestaria, MCGRAW HILL, Madrid, 1996.

-PÉREZ ROYO, F. “Fundamento y ámbito de la reserva de ley en materia tributaria”, en HPE, núm. 14, 1972.

-PÉREZ ROYO, F., “Principio de legalidad, deber de contribuir y Decretos-leyes en materia tributaria”, en REDC, núm. 13, 1985.

Tema 2. Aplicación e interpretación de las normas tributarias.-

-AMATUCCI, A., “La aplicación analógica de la norma de Derecho Financiero”, en HPE, núm. 86, 1984.

-ESCRIBANO LÓPEZ, F., “La eficacia en el tiempo de las normas tributarias (art. 20), en VV. AA., Comentarios a la Ley General Tributaria y líneas para su reforma, vol. I, IEF, Madrid, 1991.

-FALCÓN Y TELLA, R., y GRAU RUIZ,  Mª A.,  “Analogía y fraude de ley (I): concepto de analogía y fundamento de su prohibición”, en  FALCÓN Y TELLA, R., (compilador) Derecho Tributario: Parte General, Portalderecho, Madrid, 2002.

-FALCÓN Y TELLA, R., y GRAU RUIZ,  Mª A., “Analogía y fraude de ley (II): alcance de la prohibición”, en  FALCÓN Y TELLA, R., (compilador) Derecho Tributario: Parte General, Portalderecho, Madrid, 2002.

-FERNÁNDEZ LÓPEZ, R. I., “La retroactividad de las normas tributarias en la reciente jurisprudencia”, en JT, núm. 11, 2000.

-FERREIRO LAPATZA, J. J., “Economía de opción, fraude de ley, sanciones y delito fiscal”, en QF, núm. 8, 2001.

-GARCÍA NOVOA, C., La cláusula antielusiva en la nueva LGT, Marcial Pons, Madrid-Barcelona, 2004.

-GONZÁLEZ GARCÍA, E., “La analogía en el Derecho Tributario”, en La Ley, Tomo I, 1983.

-GONZÁLEZ GARCÍA, E., El fraude a la ley tributaria en la jurisprudencia, Aranzadi, Pamplona, 2001.

-PALAO TABOADA, C., “El fraude a la ley en Derecho tributario. (Notas para un estudio)”, en RDFHP, núm. 63, 1966.

-PALAO TABOADA, C., “Tipicidad e igualdad en la aplicación de las normas tributarias (la prohibición de la analogía en el Derecho Tributario)”, en Anuario de la Facultad de Derecho de la UAM, 1997.

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Tema 3. La obligación tributaria.-

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-CLAVIJO HERNÁNDEZ, F., “Los regímenes de determinación de la base imponible (Una reflexión a la luz de los trabajos de Sáinz de Bujanda y Palao Taboada)”, en RTT, núm. 52, 2001.

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-FALCÓN Y TELLA, R., “La reserva de Ley en el art. 8 de la nueva LGT (II): obligaciones tributarias a cuenta, accesorias, entre particulares, y de hacer o formales”, en QF, núm. 9, 2004.

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-PITA GRANDAL, A. M., “El precio público en la jurisprudencia del Tribunal Constitucional”, en QF núm. 7, 1996.

-PITA GRANDAL, A. M., La cuantificación de los tributos en el Derecho español, Tesis doctoral inédita, Santiago de Compostela, 1984.

-SOLER ROCH, M. T., “La estructura jurídica del tributo y las distintas obligaciones tributarias: especial referencia a intereses de demora y recargos”, en VV. AA., Estudios de derecho judicial, CGPJ, Madrid, 2004.

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-VV.AA.: Informe sobre la simplificación del ordenamiento tributario. Base imponible, renta empresarial y beneficios fiscales, Marcial Pons, Madrid-Barcelona-Buenos Aires, 2008.

Tema 4.- Los procedimientos tributarios.-

-ALARCON GARCIA, G. y RUBIO GUERRERO, J.J. (Dirs.), El control tributario: potestades, procedimientos y garantias, Universidad del mar, Murcia, 2004.

-CARBAJO VASCO, D., “El procedimiento de comprobacion limitada en la nueva Ley General Tributaria”, en CT núm. 116, 2005.

-CAYÓN GALIARDO, A. M., “Comprobación a retenedores y posible enriquecimiento injusto de la administración: la doctrina del tribunal supremo y sus efectos”, en RTT  núm. 82, 2008.

-DEL PUERTO RODRIGUEZ MONTAÑES, M., “Valoración y comprobación de valores inmobiliarios por las comunidades autonomas: los nuevos medios de comprobación”, en NF núm. 10, 2007.

-FERNANDEZ LOPEZ, R.I., “Posibles disfunciones orgánicas en el ejercicio de la potestad de comprobacion tributaria”, en Impuetos núm.1, 1995.

-FERNÁNDEZ LÓPEZ, R. I., La comprobación de hechos por la inspección de los tributos, Marcial Pons, Madrid, 1998.

-FERNÁNDEZ LÓPEZ, R.I., “La comprobación limitada en la nueva Ley General Tributaria” en VV.AA.: Estudios de Derecho Financiero y Tributario en homenaje al profesor Calvo Ortega, Tomo I, Lex Nova, Valladolid, 2005.

-GARCIA AÑOVEROS, J., “Los poderes de comprobación, la actividad de liquidación y la discrecionalidad de la administración financiera”, en REDF núm. 76, 1992.

-GONZÁLEZ-CUÉLLAR SERRANO, M. L., “El valor probatorio de las actas de inspección ante los Tribunales”, en VV. AA., Derecho y justicia penal en el siglo XXI: liber amicorum en homenaje al profesor Antonio González-Cuéllar García, Colex, Madrid, 2006.

-GONZÁLEZ-CUÉLLAR SERRANO, M. L., “El valor probatorio de las actas de inspección en el proceso contencioso-administrativo”, en Impuestos, núm. 2, 2005.

-IBÁÑEZ MARCILLA, S., “La actividad de comprobación y el efecto preclusivo de las liquidaciones tributarias”, en CT núm. 129, 2008.

-MARQUEZ SILLERO, A; MARQUEZ SILLERO, C., “Comprobaciones inspectoras e imposición de sanciones por la presentación voluntaria de declaraciones-liquidaciones complementarias”, en QF núm. 6, 2008.

-MONCADA GIL, L. H.,  Los deberes de información tributaria sobre terceros, Tesis doctoral dirigida por José María Tovillas Morán, Joan Pagès i Galtés. Universitat de Barcelona (2003).

-MORENO FERNANDEZ, J. I., La discrecionalidad en el Derecho tributario: condonacion, comprobación, aplazamientos y suspensión, Lex Nova, Valladolid, 1998.

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-SANCHEZ BLAZQUEZ, V. M., “Comprobación parcial y general en las actuaciones inspectoras: soluciones para la actual regulación y perspectivas en la nueva LGT”, en EF núm. 247, 2003.

-SANCHEZ BLAZQUEZ, V.M., “Fundamento y límites constitucionales de la comprobación tributaria”, en QF núms. 21-22, 2003.

-TOVILLAS MORÁN, J. M., “La obligación de facilitar información tributaria entre particulares”, en VV. AA., Estudios de derecho financiero y tributario en homenaje al profesor Calvo Ortega, Vol. 1, Lex Nova, Valladolid, 2005.

Tema 5.- La recaudación.-

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-GALAPERO FLORES, R. M., “Interés de demora y recargos tributarios: Regulación en la Ley General Tributaria y en el Reglamento General de Recaudación” en Impuestos, núm. 5, 2008.

-GRAU RUIZ, M. A., “Avances propuestos en la asistencia mutua en materia de recaudación”, en CT núm. 94, 2000.

-LÓPEZ DÍAZ, A., La recaudación de deudas tributarias en vía de apremio, Marcial Pons, Madrid, 1992

-PASCUAL GONZÁLEZ, M. M., “El procedimiento de recaudación en período ejecutivo”, en CT , núm. 126, 2008.

-RAMOS PRIETO, J., “La recaudación en período ejecutivo: algunas reflexiones acerca del inicio de este período recaudatorio y sus efectos materiales y procedimentales”. VV. AA., La aplicación de los tributos en la nueva Ley general tributaria, IEF, Madrid, 2005.

-TEJERIZO LÓPEZ, J. M., “Procedimientos de recaudación”, en CALVO ORTEGA, R., (dir.), La nueva Ley general tributaria, Civitas, Madrid, 2004.